波兰本土公司23% VAT、19%企业所得税，卖家能不能做到"最低税负"？

萃欧

有个客户留了3句话，问了这个问题，说实话，不知道如何解答：

波兰本土公司的税务问题
正常的话波兰税点23，怎么才能做到最低呢

进项税 出项税这些低税

我们做波兰allegro的

就短短3句话，信息量很大：allegro平台，23%税点低不？本地公司？企业所得税低？

理论先行吧。

企业确实可以通过合理合法的税务规划来优化负担，但需要结合具体业务模式。以下是针对Allegro平台卖家的常见优化策略：

一、进项税抵扣机制是关键

波兰VAT为增值税机制，理论上只要您采购时取得有效发票（Faktura VAT），就可以进行进项税抵扣，从而降低最终应缴税额。

• 举例：如果您销售收入为1000 PLN + VAT 23%，但您采购成本中已含有VAT（如物流、货品、广告等），那这些VAT是可以抵扣的。
  

所以核心不是税率高低，而是进项抵扣是否充足、是否合规。

二、选择适用"0%出项税"或"5%税率"商品分类

波兰VAT税率结构如下：


所以：

- 如果您是向其他国家销售（EU内B2B or B2C出口），满足条件可以适用0% VAT；

- 如果产品本身属于5%或8%的品类，需提供CN代码和具体商品判断。


三、Allegro卖家特别注意：

如果您是波兰本地公司，并在Allegro销售：

• 平台费用可以抵扣VAT（需开具Faktura）
  

• 物流、仓储费用若由自己承担，也可以抵扣
  

• 若出口比例大，可适用"0% VAT"报税申报，VAT负担显著减少
  

四、Allegro卖家

事实上税局已经和allegro平台对接，定期会将最原始数据上传税局系统，这也就是为什么经常说，allegro平台查的严的原因，这个规则在allegro平台上有明确说明。

来稍微总结下：

"做到最低税"不是简单去少交税，而是要通过合规结构+合理成本抵扣+适用税率选择来合法优化。是要根据企业在欧洲运营的目标来规划。很多事情不可兼得，享受了利益，就需要承担可能带来的风险。

我们建议：

• 做一次完整的VAT结构诊断
• 分析进项/出项比例
• 是否符合"0%"或"5%"适用条件
• 是否可以通过设立外部EU销售架构降低税负
• 什么方式能合理的降低企业所得税